Четверг, 22 июня 2017 14:04

Отличие ИИС от брокерского счета

ИИС – индивидуальный инвестиционный счет – специальный счет, открываемый физическим лицом у биржевого брокера, с целью совершений операций по инвестированию на фондовом рынке. По своей сути, ИИС является разновидностью обычного брокерского счета. Естественно, между ними существуют определенные различия. Рассмотрим, чем ИИС отличается от брокерского счета.

  1. Режим налогообложения. Получение налогового вычета по ИИС – главное и самое принципиальное его отличие от стандартного счета брокера. Доходы физического лица от прибыли, полученной по обычному брокерскому счету, облагаются по ставке 13%. В том случае, если это лицо – резидент РФ. Если нерезидент – по ставке 35%. Открывая ИИС, гражданин получает возможность получить инвестиционный налоговый вычет. Инвестиционный вычет может быть двух видов:
    • На сумму, внесенную на инвестиционный счет, уменьшается налоговая база при исчислении НДФЛ. Точнее, НДФЛ, уплаченный с этой суммы, налоговая возвращает в следующем году. 
    • Доходы, полученные от операций с ценными бумагами по ИИС, не облагаются НДФЛ. Не обязательно сразу решать, какой тип инвестиционного налогового вычета выбрать. Определиться с этим можно в течение 3 лет, когда станет понятно, какой тип вычета для инвестора выгоднее. Разумеется, если у Вас нет налогооблагаемого источника дохода, то актуальным может быть только освобождение от налога прибыли, полученной от операций с ценными бумагами.
  2. Размер инвестиций. Максимальный годовой размер пополнений ИИС – 400 тысяч рублей. Соответственно, максимальная сумма компенсации по НДФЛ – 52 тысяч рублей в год (400*13%=52). В том случае, если размер пополнений превысит максимально возможный порог, брокер эти средства просто вернет на лицевой счет инвестора. По обычному брокерскому счету подобных барьеров нет.
  3. Кто может открыть. ИИС могут открыть только совершеннолетние граждане РФ. Брокерские счета могут открыть также и нерезиденты.
  4. Сколько счетов можно открыть. Один человек может открыть только 1 ИИС. Брокерских счетов 1 человек может открывать сколько угодно.
  5. Срок действия. ИИС должен просуществовать минимум 3 года. Если его закрыть раньше или вывести часть средств, либо все средства, то теряется право на налоговый вычет. Хотя бы частичный вывод средств ИИС раньше, чем по истечении 3 лет, означает автоматическое расторжение договора ИИС. Поскольку по брокерскому счету никаких налоговых льгот не существует, то и требований таких, соответственно, тоже нет.
  6. Объекты инвестирования. Средства с ИИС могут быть инвестированы исключительно в российский фондовый рынок. То есть, нельзя инвестировать в международный фондовый рынок и рынок форекс. В отличие от простого брокерского счета – там подобных ограничений нет.

Таким образом, совершенно очевидно, что ИИС – довольно неплохая штука, особенно для некрупных инвесторов. ИИС позволяет получать гарантированный доход от инвестиций примерно в 2 раза выше, чем по банковским депозитам (о специфике расчета доходов по ИИС позже). Это возможно, например, при покупке облигаций федерального займа.  Возникает один вопрос: для чего нужны ИИС государству. С нашей точки зрения, ответ очевиден: для повышения привлекательности инвестиций в ценные бумаги и уходу населения от банковских депозитов, а также для повышения финансовой грамотности, в конце концов. Кроме того, участие присутствие средств населения на фондовом рынке – это еще и прямые инвестиции в экономику, что делает стоимость заемного капитала для компаний, присутствующих на фондовых биржах, более дешевым и доступным, чем при кредитовании в банках.

Да, маленькая ремарка: при наличии открытого брокерского счета, нужно открывать новый счет ИИС. Один тип счета не может быть трансформирован в другой.

Другие материалы в этой категории: « Где можно купить облигации
© 2015 bankkarten.ru - Все о банках и банковских продуктах